Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA


Hướng dẫn cách nhập hóa đơn mua hàng vào phần mềm MISA như: Hóa đơn mua hàng, hóa đơn mua dịch vụ, phiếu xuất kho trả lại nhà cung cấp, tờ khai hải quan, Chứng từ chi tiền…


Phân hệ Mua hàng trong MISA SME.NET 2012 giúp doanh nghiệp quản lý chi tiết tình hình mua hàng: số lượng và giá trị của từng mặt hàng, tình hình trả lại, giảm giá cũng như công nợ phải trả, đã trả cho từng hóa đơn, từng nhà cung cấp. Đồng thời, trợ giúp các nhà quản trị thông qua hệ thống các báo cáo mua hàng, công nợ phải trả (theo nhà cung cấp, theo hóa đơn)...




Đầu vào
Hóa đơn mua hàng

Hóa đơn mua dịch vụ
Phiếu xuất kho trả lại nhà cung cấp
Tờ khai hải quan
Chứng từ chi tiền

Các tính năng chính

Cho phép quản lý mua hàng theo nhiều hình thức
- Quản lý theo hàng mua về nhập kho hay hàng mua xuất dùng ngay.
- Theo dõi mua hàng trong nước và mua hàng nhập khẩu
- Lập đơn đặt hàng gửi nhà cung cấp. Cho phép theo dõi tiến độ thực hiện của các đơn đặt hàng: hàng hóa thực tế đã nhận, hàng hóa thực tế chưa nhận…

Cho phép theo dõi mua dịch vụ

Cho phép quản lý các thông tin chi tiết khi mua hàng hóa, dịch vụ

- Theo dõi vật tư, hàng hóa theo mã quy cách như: số IMEI, số Serial Number, số khung, số máy, số SIM…
- Tự động tính toán và lên tờ khai các loại thuế: Thuế GTGT, thuế TTĐB, thuế nhập khẩu.
- Theo dõi hàng loạt các thông tin khác có liên quan như Mục thu/chi, Khoản mục chi phí, Phòng ban, Hợp đồng…ngay trên phiếu nhập

Cho in hàng loạt Phiếu nhập kho, Phiếu chi, Hóa đơn mua hàng…theo nhiều mẫu khác nhau

Cho phép theo dõi chi phí mua hàng
- Tự động phân bổ chi phí mua hàng cho từng mặt hàng theo nhiều tiêu thức khác nhau : Phân bổ theo số lượng, giá trị…

Cho phép theo dõi các hóa đơn chưa nhận trong trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau
- Lập và theo dõi các phiếu nhập kho với các trường hợp hàng về trước, hóa đơn về sau.
- Theo dõi tình hình nhận hóa đơn theo từng nhà cung cấp để lên các bảng kê thuế

Cho phép theo dõi tình hình hàng mua trả lại, hàng mua giảm giá
- Thực hiện trả lại, giảm giá hàng mua của nhiều chứng từ mua hàng
- Lấy đơn giá từ chứng từ mua hàng tương ứng hoặc nhập trực tiếp bằng tay
- Theo dõi theo mã quy cách như: số IMEI, số Serial Number, số khung, số máy, số SIM… của hàng mua trả lại
- Xuất hóa đơn hàng mua trả lại để giảm trừ công nợ với nhà cung cấp, giảm thuế đầu vào và lập phiếu xuất kho trả lại hàng

Cho phép theo dõi công nợ, tình hình trả tiền nhà cung cấp
- Theo dõi công nợ nhà cung cấp chi tiết theo từng hóa đơn, theo thời hạn và điều khoản thanh toán
- Thanh toán với nhà cung cấp theo nhiều phương thức: tiền mặt, tiền gửi, thẻ tín dụng
- Tự động sinh các chứng từ chi tiền khi thực hiện trả tiền nhà cung cấp


Xem thêm:
Cách nhập hóa đơn bán hàng vào phần mềm MISA

__________________________________________________

1. Định khoản

Nợ TK 111, 112, 331... Tổng số tiền giảm giá hàng mua
Có TK 156, 152, 153 (Nếu hàng mua về còn tồn kho)
Có TK 621, 623, 627, 641,642, 154, 241, 242, 211... (Phần tương ứng hàng đã xuất dùng)
Có TK 632 (Phần tương ứng hàng đã xuất bán)
Có TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

2. Mô tả nghiệp vụ
Khi hàng mua về nhập kho, phát hiện không đúng quy cách, phẩm chất như đã thỏa thuận ban đầu, thông thường sẽ có các hoạt động sau:
Đối với hàng mua trong nước:
  1. Đơn vị và nhà cung cấp sẽ thỏa thuận với nhau và lập biên bản về việc giảm giá hàng mua.
  2. Nhân viên mua hàng nhận lại hóa đơn giảm giá hàng mua từ nhà cung cấp và chuyển cho kế toán mua hàng.
  3. Kế toán mua hàng hạch toán khoản giảm giá hàng mua và ghi sổ kế toán.
  4. Trường hợp nhà cung cấp trả lại bằng tiền gửi thì kế toán căn cứ vào giấy báo Có của ngân hàng để ghi nhận tiền về.
  5. Trường hợp nhà cung cấp chưa trả lại tiền hoặc trước đó chưa thanh toán cho nhà cung cấp thì kế toán hạch toán ghi giảm công nợ và hàng tồn kho hoặc chi phí.
Đối với hàng nhập khẩu:
  1. Đơn vị thỏa thuận với nhà cung cấp về việc giảm giá hàng mua, nhà cung cấp đồng ý thì gửi Văn bản chấp nhận giảm giá.
  2. Kế toán nhận được văn bản thì thực hiện làm thủ tục hoàn thuế đối với phần hàng mua nhấp khẩu được giảm giá với cơ quan Hải quan, thuế được xét hoàn lại là thuế nhập khẩu, thuế TTĐB, thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp tương ứng với giá trị giảm giá hàng bán.
  3. Kế toán căn cứ vào biên bản ghi nhận giảm giá hàng nhập khẩu để điều chỉnh giảm hàng trong kho, hoặc chi phí; căn cứ vào thủ tục xuất khẩu trả lại đã được hải quan chấp nhận thực hiện điều chỉnh công nợ nhà cung cấp hoặc ghi nhận tiền về trong trường hợp NCC chuyển trả lại tiền.

3. Ví dụ

Ngày 19/01/2017, khi nhập kho 5 chiếc điện thoại LG G4 Stylus mua của công ty TNHH Minh Anh, đơn vị phát hiện 1 chiếc điện thoại trong số lô hàng bị xước vỏ. Công ty TNHH Minh Anh cho nhân viên đến kiểm tra lại hàng và đồng ý giảm giá 800.000đ trên tổng giá trị hàng mua.
4. Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

5. Hướng dẫn trên phần mềm

1. Vào phân hệ Mua hàng, chọn Giảm giá hàng mua(hoặc vào tab Giảm giá hàng mua, nhấn Thêm).
Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA

2. Chọn phương thức thanh toán và tích chọn Giảm giá trị hàng nhập kho.
3. Chọn chứng từ mua hàng có hàng mua được giảm giá theo một trong hai cách sau:
  • Cách 1: Nhấn vào biểu tượng
    Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA
    để chọn chứng từ mua hàng từ trong danh sách.
Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA

  • Cách 2: Nhấn vào biểu tượng
    Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA
    để tìm kiếm và chọn chứng từ mua hàng:
    • Thiết lập điều kiện để tìm kiếm chứng từ mua hàng, sau đó nhấn Lấy dữ liệu.
    • Tích chọn mặt hàng được giảm giá và nhấn Đồng ý.
Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA

4. Khai báo thêm các thông tin trên chứng từ giảm giá hàng mua như: số lượng hàng được giảm, giá trị giảm,...
Hạch toán giảm giá hàng mua trên MISA
5. Nhấn Cất.
Lưu ý: Nếu lựa chọn phương thức thanh toán là Thu tiền mặt, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.