Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu 01/GTGT Ban hành kèm theo Thông tư số 26/2015/TT-BTCngày 27/02/2015 của Bộ Tài chính [Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu
trừ].
- Có hiệu lực từ ngày 1/1/2015.
Xem thêm: Cách kê khai thuế giá trị gia tăng
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM | |||||||
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc | |||||||
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG | |||||||
[Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ] | |||||||
[01] Kỳ tính thuế: Tháng ........... năm ..... hoặc quý…… năm….. | |||||||
[02] Lần đầu [ ] [03] Bổ sung lần thứ [ ] | |||||||
[04] Tên người nộp thuế: | |||||||
[05] Mã số thuế: | |||||||
[06] Địa chỉ: | |||||||
[07] Quận/huyện: [08] Tỉnh/thành phố: | |||||||
[09] Điện thoại: [10] Fax: [11] E-mail: | |||||||
[12] Tên đại lý thuế [nếu có]: | |||||||
[13] Mã số thuế: | |||||||
[14] Địa chỉ: | |||||||
[15] Quận/ huyện: [16] Tỉnh/thành phố | |||||||
[17] Điện thoại: [18] Fax: [19] E-mail: | |||||||
[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số Ngày: | |||||||
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam | |||||||
STT | Chỉ tiêu | Giá trị HHDV [chưa có thuế GTGT] | Thuế GTGT | ||||
A | Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ [đánh dấu "X"] | [21] | |||||
B | Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang | [22] | |||||
C | Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước | ||||||
I | Hàng hoá, dịch vụ [HHDV] mua vào trong kỳ | ||||||
1 | Giá trị và thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào | [23] | [24] | ||||
2 | Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này | [25] | |||||
II | Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ | ||||||
1 | Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT | [26] | |||||
2 | Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT [[27]=[29]+[30]+[32]+[32a]; [28]=[31]+[33]] | [27] | [28] | ||||
a | Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% | [29] | |||||
b | Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% | [30] | [31] | ||||
c | Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% | [32] | [33] | ||||
d | Hàng hoá, dịch vụ bán ra không tính thuế | [32a] | |||||
3 | Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra [[34]=[26]+[27]; [35]=[28]] | [34] | [35] | ||||
III | Thuế GTGT phát sinh trong kỳ [[36]=[35]-[25]] | [36] | |||||
IV | Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước | ||||||
1 | Điều chỉnh giảm | [37] | |||||
2 | Điều chỉnh tăng | [38] | |||||
V | Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh | [39] | |||||
VI | Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ: | ||||||
1 | Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ [[40a]=[36]-[22]+[37]-[38] - [39]≥ 0] | [40a] | |||||
2 | Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế | [40b] | |||||
3 | Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ [[40]=[40a]-[40b]] | [40] | |||||
4 | Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này [nếu [41]=[36]-[22]+[37]-[38]-[39]< 0] | [41] | |||||
4.1 | Tổng số thuế GTGT đề nghị hoàn | [42] | |||||
4.2 | Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau [[43]=[41]-[42]] | [43] |
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
...., ngày ......tháng ...... năm ......... | |
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ | NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc |
Họ và tên:....................... | ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ |
Chứng chỉ hành nghề số:..... | [Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu [nếu có]] |
Ghi chú:
- GTGT: Giá trị Gia tăng
- HHDV: Hàng hoá dịch vụ
Chúc các bạn thành công, các bạn muốn học làm kế toán thuế thực tế chuyên sâu có thể tham gia: Khóa học kế toán thuế thực hành thực tế.
__________________________________________________