Hầu hết các thay đổi về thuế của tiểu bang có hiệu lực vào đầu năm dương lịch [ngày 1 tháng 1] hoặc vào đầu năm tài chính [ngày 1 tháng 7 đối với hầu hết các tiểu bang]
Vào ngày 1 tháng 1 năm 2023, ba mươi tám tiểu bang có những thay đổi đáng chú ý về thuế có hiệu lực. Hầu hết những thay đổi này thể hiện việc giảm thuế ròng, kết quả của làn sóng giảm thuế suất chưa từng có và các đợt cắt giảm thuế khác trong hai năm qua khi các bang phản ứng với doanh thu đang tăng, cạnh tranh thuế lớn hơn trong thời đại tăng cường tính di động và tác động của lạm phát cao.
Thay đổi thuế thu nhập cá nhân
Mười một tiểu bang giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân có hiệu lực từ ngày 1 tháng Giêng. Arizona, Idaho, Indiana, Iowa, Kentucky, Mississippi, Missouri, Nebraska, New Hampshire [chỉ thu nhập lãi và cổ tức], New York và North Carolina. Ba trong số các tiểu bang này—Arizona, Idaho và Mississippi—đang chuyển đổi từ cơ cấu thuế thu nhập theo tỷ lệ tăng dần sang cơ cấu thuế cố định vào ngày đầu năm mới
Một tiểu bang, Massachusetts, có hiệu lực tăng thuế thu nhập. Thuế thu nhập cá nhân của Massachusetts sẽ chuyển từ thuế cố định sang thuế suất từng bậc với thuế suất mới là 9% đối với thu nhập vượt quá 1 triệu đô la
Năm tiểu bang—Alabama, Delaware, Iowa, Rhode Island và Nebraska—mới được miễn thuế thu nhập tất cả hoặc một phần thu nhập hưu trí hoặc thu nhập lương hưu quân sự
Hai tiểu bang Hawaii và Illinois sẽ mở rộng các khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC]
Thuế thu nhập doanh nghiệp và các thay đổi về thuế kinh doanh khác
Năm tiểu bang—Arkansas, Iowa, Nebraska, New Hampshire và Pennsylvania—có hiệu lực giảm thuế thu nhập doanh nghiệp
Một tiểu bang, Oklahoma, sẽ cung cấp khấu hao thưởng 100 phần trăm vĩnh viễn [chi trả đầy đủ] mặc dù chính phủ liên bang đã giảm dần xuống mức khấu hao thưởng 80 phần trăm theo Mục 168[k]
Một tiểu bang, Vermont, sẽ bãi bỏ quy tắc phản hồi của nó
Hai tiểu bang Louisiana và North Carolina sẽ giảm bớt gánh nặng cho thuế chứng khoán vốn
Thay đổi về thuế bán hàng và sử dụng
Virginia sẽ mới miễn thuế bán hàng của tiểu bang cho các cửa hàng tạp hóa, trong khi Kansas sẽ bắt đầu dần dần miễn thuế bán hàng của tiểu bang cho các cửa hàng tạp hóa bằng cách áp dụng mức thuế suất ưu đãi. Một số tiểu bang sẽ thực hiện miễn thuế bán hàng mới đáng chú ý khác, với Colorado và Iowa mới miễn thuế tã lót và sản phẩm kinh nguyệt và Virginia miễn một số sản phẩm vệ sinh thiết yếu, bao gồm cả sản phẩm kinh nguyệt
Một tiểu bang, Kentucky, sẽ mới áp dụng thuế bán hàng của mình đối với một số dịch vụ để giúp thanh toán cho việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân
Một tiểu bang, Missouri, có quy chế liên kết kinh tế về thuế bán hàng có hiệu lực
Thay đổi thuế tiêu thụ đặc biệt
Bảy tiểu bang—Connecticut, Florida, Illinois, Michigan, New York, North Carolina và Utah—sẽ tăng thuế xăng vào ngày 1 tháng 1, do lập chỉ mục lạm phát, điều chỉnh tự động gắn liền với giá nhiên liệu trung bình hoặc do hết hạn sử dụng xăng.
Một tiểu bang, New Jersey, sẽ tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với cần sa giải trí
Những thay đổi khác
Những thay đổi này và các thay đổi về thuế khác có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 được trình bày chi tiết bên dưới. Ngoài những thay đổi đáng chú ý về thuế được đề cập bên dưới, nhiều tiểu bang có những thay đổi về thuế thông thường hoặc ít đáng chú ý hơn đang có hiệu lực mà không được đề cập ở đây. Chúng bao gồm, nhưng không giới hạn, các điều chỉnh hàng năm đối với khung thuế thu nhập, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân;
Tổng quan theo từng tiểu bang về những thay đổi đáng chú ý về thuế của tiểu bang có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Alabama Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Theo luật hiện hành, thuế đặc quyền kinh doanh của Alabama có khoản thanh toán tối thiểu là 100 đô la mỗi năm, nhưng mức tối thiểu đó sẽ giảm dần do H. B. 391, ban hành vào tháng 4 năm 2022. Bắt đầu từ năm 2023, số tiền thuế tối thiểu còn nợ sẽ giảm từ $100 xuống còn $50. Bắt đầu từ năm 2024, các doanh nghiệp có khoản nợ từ 100 đô la trở xuống sẽ không còn phải nộp khoản thanh toán thuế đặc quyền kinh doanh
Riêng biệt, dưới H. B. 162, được ban hành vào tháng 4 năm 2022 và bắt đầu từ năm 2023, Alabama sẽ miễn $6.000 đầu tiên trong thu nhập hưu trí chịu thuế đối với những người từ 65 tuổi trở lên. Bâm vao đây để trợ lại đâu trang
Thay đổi về thuế Alaska có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ năm 2023, những thay đổi đã được lên kế hoạch từ lâu đối với thuế sản xuất của Alaska hoặc thuế tài nguyên đối với khai thác dầu và khí đốt tự nhiên sẽ có hiệu lực, làm tăng nghĩa vụ nộp thuế đối với một số công ty. Cụ thể, các mỏ bắt đầu sản xuất trước năm 2017 sẽ không còn có thể yêu cầu giảm 20 hoặc 30% tổng giá trị bắt đầu từ tháng 1 năm 2023 hoặc sau ba năm kể từ khi giá Alaska North Slope [ANS] vượt quá $70
Các thay đổi về thuế Arizona có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Vào ngày 1 tháng 1, Arizona sẽ gia nhập danh sách ngày càng nhiều các tiểu bang có cơ cấu thuế thu nhập cá nhân bằng phẳng, sớm hơn một năm so với dự đoán ban đầu. Dưới S. B. 1828, được ban hành vào tháng 6 năm 2021, Arizona đang trong quá trình hợp nhất các khung thuế thu nhập cá nhân. Luật đã thiết lập các yếu tố kích hoạt thuế khiến tốc độ của 2. Giai đoạn áp dụng thuế cố định 5 phần trăm tùy thuộc vào tốc độ mà tiểu bang đạt được các mục tiêu doanh thu cụ thể. Vì Arizona đạt được mục tiêu doanh thu cuối cùng sớm hơn dự kiến, nên biểu giá sẽ chuyển đổi trực tiếp từ cấu trúc hai khung với tỷ lệ là 2. 55 và 2. 98 phần trăm với tỷ lệ cố định là 2. 5 phần trăm, mà không cần một năm nữa của cơ cấu hai tỷ lệ
Hơn nữa, S. B. 1738, được ban hành vào tháng 6 năm 2022, điều chỉnh thuế suất thu nhập đối với các khoản chuyển qua chọn đánh thuế ở cấp thực thể với thuế suất thuế thu nhập cá nhân, do đó đưa thuế suất ở cấp thực thể lên 2. 5 phần trăm sớm hơn hai năm so với dự kiến
Arkansas Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Vào tháng 8 năm 2022, các nhà lập pháp Arkansas đã thông qua H. B. 1002, dự luật đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp đã lên kế hoạch trước đó. Việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân biên cao nhất từ 5. 5 đến 4. 9 phần trăm có hiệu lực hồi tố đến năm 2022, nhưng việc giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cận biên cao nhất từ 5. 9 đến 5. 3 phần trăm có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2023
California Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, các nhà bán lẻ cần sa, thay vì nhà phân phối, sẽ chịu trách nhiệm thu và nộp các loại thuế tiêu thụ đặc biệt liên quan
Ngoài ra, thuế khai thác lithium mới của California có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1, với các khoản thanh toán dựa trên trọng lượng lithium được người nộp thuế khai thác
Colorado Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, doanh số bán tã lót và các sản phẩm kinh nguyệt sẽ được miễn thuế bán hàng của tiểu bang do H. B. 22-1055, ban hành vào tháng 6 năm 2022
Connecticut Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, Connecticut sẽ sử dụng thuế dặm xe đã đi [VMT] đối với xe tải thương mại lớn do H. B. 6688, ban hành vào tháng 6 năm 2022. Cụ thể, người nộp thuế sẽ nộp từ 2. 5 và 17. 5 xu [dựa trên trọng lượng] mỗi dặm cho mỗi dặm đi trong tiểu bang
Ngoài ra, kỳ nghỉ thuế gas của Connecticut sẽ hết hạn vào đầu năm mới. Tiểu bang giảm dần thuế xăng 25 xu ở mức năm xu mỗi tháng trong năm tháng
Delaware Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Do việc ban hành vào tháng 7 năm 2022 của Thượng viện Thay thế 1 cho S. B. 188, Delaware sẽ tăng loại trừ lương hưu quân sự từ 2.000 đô la lên 12.500 đô la cho những người về hưu quân sự dưới 60 tuổi kể từ ngày 1 tháng 1
Florida Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Thuế tiêu thụ đặc biệt của Florida đối với nhiên liệu khí đốt và dầu diesel sẽ tăng thêm 1. 2 xu mỗi gallon như một phần của điều chỉnh lạm phát tự động được ghi vào luật tiểu bang, đưa thuế từ 19 lên 20. 2 cpg cho cả xăng và dầu diesel. Thuế suất của Hệ thống Giao thông Tăng cường Toàn diện Tiểu bang [SCETS] đối với xăng và dầu diesel cũng sẽ tăng, tăng từ 8. 3 đến 8. 6 cpg đối với xăng và từ 15. 3 đến 15. 9 cpg cho động cơ diesel
Georgia Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Kết quả của H. B. 593, được ban hành vào tháng 3 năm 2021, khoản khấu trừ tiêu chuẩn của Georgia sẽ tăng từ $4.600 lên $5.400 đối với người khai thuế đơn lẻ và từ $6.000 lên $7.100 đối với người khai thuế chung
Cử tri Georgia đã thông qua Trưng cầu dân ý A vào tháng 11, điều này sẽ dẫn đến việc thiết bị gỗ được miễn thuế tài sản theo giá trị quảng cáo kể từ ngày 1 tháng 1.
Hawaii Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC] của Hawaii sẽ được hoàn lại bắt đầu từ năm 2023 do H. B. 2510, ban hành vào tháng 6 năm 2022
Idaho Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Theo H. B. 1, được ban hành vào tháng 9 năm 2022, Idaho sẽ chuyển sang cơ cấu thuế thu nhập cá nhân cố định ở mức 5. 8 phần trăm, giảm từ tỷ lệ cận biên cao nhất hiện tại là 6 phần trăm. Vì luật này được thiết kế một phần để thay thế đề xuất tăng thuế đã được phê chuẩn cho lá phiếu nhưng sau đó bị rút lại, luật này về mặt kỹ thuật có hiệu lực vào ngày 3 tháng 1 năm 2023, nhưng các điều khoản của nó áp dụng hồi tố đến ngày 1 tháng 1 năm 2023 và chúng tôi đã chọn đưa vào
Illinois Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Điều chỉnh lạm phát đối với thuế gas của Illinois sẽ tiếp tục vào tháng 1, sau sáu tháng trì hoãn điều chỉnh lạm phát vốn sẽ làm tăng thuế gas lên 2. 2 cent mỗi gallon vào Tháng Bảy 2022. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, thuế xăng tăng 3. 1 cpg sẽ có hiệu lực, nâng tổng thuế khí đốt của tiểu bang lên 42. 3 cpg. Việc điều chỉnh lạm phát hàng năm của Illinois là kết quả của luật tiểu bang năm 2019 cũng tăng gấp đôi thuế xăng từ 19 lên 39 cpg. Vì đợt điều chỉnh lạm phát tháng 7 năm 2022 bị trì hoãn cho đến tháng 1 năm 2023, Illinois dự kiến sẽ có hai đợt điều chỉnh lạm phát vào năm 2023, với một đợt điều chỉnh xảy ra vào tháng 1 và một đợt khác vào tháng 7 để bù đắp cho lạm phát trong năm tài chính 2023
Vào ngày 1 tháng 1, EITC của Illinois cũng sẽ tăng từ 18 lên 20 phần trăm số tiền tín dụng liên bang, do một điều khoản ngân sách được bao gồm trong S. B. 157, ban hành vào tháng 4 năm 2022
Indiana Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Theo , được ban hành vào tháng 3 năm 2022, thuế suất thuế thu nhập cá nhân cố định của Indiana sẽ giảm từ 3. 23 đến 3. 15 phần trăm có hiệu lực cho năm 2023 và 2024, với các kích hoạt tại chỗ có thể giảm tỷ lệ xuống còn 2. 9 phần trăm vào năm 2029 nếu các điều kiện cụ thể được đáp ứng
Ngoài ra, theo H. B. 1260, được ban hành vào tháng 3 năm 2022, khoản khấu trừ thế chấp 3.000 đô la của Indiana sẽ bị bãi bỏ, trong khi khoản khấu trừ thuế bất động sản đối với nhà ở sẽ tăng thêm 3.000 đô la, cho phép người nộp thuế khấu trừ phần dưới 60 phần trăm giá trị được định giá của tài sản hoặc 48.000 đô la [tăng từ 45.000 đô la] trong . Ngoài ra, người cao tuổi có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với những ngôi nhà có giá trị lên tới 240.000 đô la [tăng từ 200.000 đô la] vào năm 2022
Theo , được ban hành vào tháng 3 năm 2022, Indiana sẽ loại bỏ dần khoản bổ sung khấu trừ thuế thu nhập liên bang được phép đối với thuế cá cược, với khoản bổ sung giảm từ 50 xuống 37. 5 phần trăm số tiền liên bang
Iowa Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Iowa đã ban hành các cải cách thuế toàn diện vào năm 2018, 2021 và 2022, và nhiều cải cách trong số này sẽ tiếp tục được thực hiện trong năm mới. Đáng chú ý nhất, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, chín mức thuế thu nhập cá nhân của Iowa sẽ được hợp nhất thành bốn mức và mức cao nhất sẽ giảm từ 8. 53 đến 6 phần trăm. [Cấu trúc thuế theo tỷ lệ tăng dần của Iowa được lên kế hoạch chuyển sang thuế cố định với tỷ lệ 3. 9 phần trăm vào năm 2026. ] Ngoài ra, thuế thu nhập doanh nghiệp ba khung của Iowa sẽ được hợp nhất thành thuế hai khung, với mức cao nhất giảm từ 9. 8 đến 8. 4 phần trăm, do các yếu tố kích hoạt doanh thu được đáp ứng sẽ khiến việc giảm này xảy ra sớm hơn ít nhất bốn năm so với dự đoán ban đầu. Thuế suất tối thiểu thay thế cá nhân sẽ được đặt ở mức 6 phần trăm cho năm 2023 và sẽ giảm dần theo thời gian. Ngoài ra, bắt đầu từ năm 2023, khoản khấu trừ tiêu chuẩn và khoản khấu trừ của tiểu bang đối với các khoản thuế liên bang đã nộp sẽ bị bãi bỏ, mở rộng cơ sở để giúp chi trả cho việc giảm thuế suất. Iowa cũng sẽ miễn thuế cho thu nhập hưu trí và một số khoản thu nhập cho thuê trang trại nhất định bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và loại bỏ dần thuế thừa kế vào năm 2025, với việc giảm thêm thuế suất có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1
Riêng biệt, dưới S. F. 2367, được ban hành vào tháng 6 năm 2022, Iowa sẽ miễn thuế bán hàng cho tã lót và các sản phẩm kinh nguyệt bắt đầu từ ngày 1 tháng 1
Kansas Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Kansas sẽ bắt đầu áp dụng mức thuế bán hàng ưu đãi cho cửa hàng tạp hóa, sau khi H. B. 2106 vào tháng 5 năm 2022. Cụ thể, thuế bán hàng của tiểu bang đối với hàng tạp hóa dự kiến sẽ giảm dần xuống 4 phần trăm vào năm 2023 và 2 phần trăm vào năm 2024 trước khi giảm dần về 0 vào năm 2025. Thuế suất bán hàng chung vẫn giữ nguyên 6. 5 phần trăm
Kentucky Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Tháng 4 năm 2022, H. B. 8 đã được ban hành, giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân trong khi mở rộng cơ sở thuế bán hàng. Nhiều điều khoản của luật có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2023, bao gồm việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân lần đầu từ 5 xuống 4. 5% và việc áp dụng thuế bán hàng đối với các dịch vụ bổ sung, bao gồm nhiều dịch vụ tiêu dùng cá nhân và một số đầu vào kinh doanh. Đối với một số dịch vụ, bao gồm xe limousine, cho thuê xe hơi, dịch vụ đi chung xe, chia sẻ xe hơi và taxi, thuế tiêu thụ đặc biệt 6% sẽ được áp dụng thay cho thuế bán hàng chung
Luật cũng thiết lập các yếu tố kích hoạt thuế, tùy thuộc vào doanh thu đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định, có thể giảm dần thuế suất thuế thu nhập cá nhân xuống 0 trong nhiều năm, bắt đầu với khả năng giảm thêm từ 4. 5 đến 4. 0 phần trăm vào năm 2024
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, thuế tiêu thụ đặc biệt mới 3 xu mỗi kilowatt giờ sẽ được áp dụng cho năng lượng xe điện được phân phối tại Kentucky bởi một đại lý điện xe điện hoặc bởi các trạm sạc điện nằm trên tài sản của tiểu bang. Ngoài ra, xe điện và xe hybrid sẽ phải chịu phí đăng ký mới và phí gia hạn là $120 đối với chủ sở hữu xe điện và $60 đối với chủ sở hữu xe máy điện và xe hybrid. Cuối cùng, thuế phòng tạm thời 1 phần trăm của tiểu bang sẽ mới được áp dụng cho các khu cắm trại và công viên RV
Louisiana Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Do gói cải cách thuế được ban hành vào năm 2021, thuế suất nhượng quyền công ty của Louisiana sẽ giảm từ 0. 3 đến 0. 275% vào năm 2023
Maine Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, miễn thuế bán hàng đối với điện sinh hoạt sẽ được mở rộng cho những khách hàng đủ điều kiện đăng ký tham gia chương trình hỗ trợ thu nhập thấp do Cơ quan quản lý nhà ở bang Maine quản lý hoặc trong chương trình quản lý nợ do các tiện ích truyền tải và phân phối điện quản lý. Việc miễn trừ hiện tại được giới hạn ở 750 kilowatt giờ điện dân dụng đầu tiên mỗi tháng
Maryland Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Maryland tạm thời tăng phiên bản được hoàn lại của EITC từ 28 phần trăm vào năm 2019 lên 45 phần trăm cho các năm tính thuế từ 2020 đến 2022 với việc ban hành S. B. 496 vào tháng 2 năm 2021. Tín dụng được thiết lập để trở lại 28 phần trăm cho các năm tính thuế 2023 và hơn thế nữa
Massachusetts Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Việc thông qua Câu hỏi số 1 của Massachusetts vào tháng 11 năm 2022, một sửa đổi hiến pháp được đề cập về mặt pháp lý, sẽ sửa đổi hiến pháp của tiểu bang để bổ sung mức thuế phụ thu 4 phần trăm vào mức thuế thu nhập cá nhân 5 phần trăm hiện tại đối với thu nhập hàng năm trên 1 triệu đô la. Massachusetts đã áp dụng thuế thu nhập cá nhân cố định từ năm 1917. Phân tích sâu hơn về sửa đổi, bao gồm cả tác động kinh tế tiềm ẩn của nó, có tại đây
Michigan Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Michigan sẽ tăng thuế xăng lên 1. 4 xu mỗi gallon do điều chỉnh lạm phát tự động theo yêu cầu của luật tiểu bang. Mức điều chỉnh hàng năm được đặt ở mức 5 phần trăm hoặc tỷ lệ lạm phát hàng năm, tùy theo mức nào thấp hơn
Mississippi Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Mississippi sẽ chuyển sang cơ cấu thuế thu nhập cá nhân cố định do H. B. 531, ban hành vào tháng 4 năm 2022. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, thuế 4 phần trăm hiện tại đối với thu nhập chịu thuế từ 5.000 đến 10.000 đô la sẽ bị loại bỏ, chỉ còn lại một mức thuế 5 phần trăm đối với thu nhập vượt quá 10.000 đô la. Tỷ lệ cố định sau đó sẽ giảm xuống còn 4. 7 phần trăm vào năm 2024, 4. 4 phần trăm vào năm 2025, và 4. 0 phần trăm vào năm 2026
Missouri Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Vào tháng 10 năm 2022, các nhà lập pháp Missouri đã thông qua S. B. 3, một dự luật nhằm đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân theo kế hoạch và thay thế các biện pháp kích hoạt thuế hiện tại bằng các biện pháp kích hoạt giúp giảm tỷ lệ cận biên cao hơn và nhanh hơn so với kế hoạch trong luật trước đây được ban hành vào năm 2014 và 2021. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, thuế suất thuế thu nhập cá nhân biên cao nhất của Missouri sẽ giảm từ 5. 3 đến 4. 95 phần trăm, và số tiền thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân của Missouri sẽ tăng từ $100 lên $1,000. Các trình kích hoạt hiện tại tìm cách cuối cùng giảm tỷ lệ cao nhất xuống 4. 5 phần trăm
Ngoài ra, luật liên kết kinh tế của Missouri đối với việc thu thuế bán hàng từ xa sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1. Kết quả của việc ban hành S. B. 153 vào tháng 6 năm 2021, tiểu bang sẽ yêu cầu những người bán hàng từ xa và những người hỗ trợ thị trường có doanh thu hàng năm hơn 100.000 đô la vào Missouri để thu thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương Missouri. Missouri là tiểu bang cuối cùng có thuế bán hàng để áp dụng các yêu cầu này
Nebraska Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Vào năm 2022, Nebraska đã ban hành một số cải cách thuế sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1. Dưới L. B. 873, được ban hành vào tháng 4 năm 2022, Nebraska sẽ giảm cả thuế suất thuế thu nhập cá nhân cận biên cao nhất và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cận biên cao nhất xuống 5. 84 phần trăm vào năm 2027. Thuế thu nhập cá nhân sẽ giảm bằng 0. 2 điểm phần trăm mỗi năm, với mức giảm ban đầu từ 6. 84 đến 6. 64% vào năm 2023. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cận biên cao nhất sẽ giảm từ 7. 5 đến 7. 25 phần trăm có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, là kết quả của L. B. 432, ban hành vào tháng 5 năm 2021. Các cải cách năm 2022 cũng đẩy nhanh việc áp dụng miễn thuế thu nhập từ trước đối với các khoản trợ cấp An sinh xã hội. Vào năm 2023, người nộp thuế có thể khấu trừ 60 phần trăm phúc lợi An Sinh Xã Hội được bao gồm trong tổng thu nhập đã điều chỉnh của liên bang [AGI], tăng từ 40 phần trăm vào năm 2022. Luật tương tự cũng tăng tài trợ cho các khoản tín dụng thuế được ban hành theo Đạo luật Ưu đãi Thuế Bất động sản Nebraska, phân bổ $560. 7 triệu cho các khoản tín dụng thuế thu nhập để bù đắp một phần thuế tài sản của khu học chánh đã nộp và 100 triệu đô la để bù đắp một phần thuế tài sản của trường đại học cộng đồng đã nộp
Riêng biệt, sau khi ban hành L. B. 310 vào tháng 2 năm 2022, Nebraska sẽ giảm thuế thừa kế cho tất cả các nhóm người thụ hưởng, bao gồm người thân trực hệ, người thân ở xa và các cá nhân không có quan hệ họ hàng, bằng cách giảm tỷ lệ và tăng mức miễn trừ. Tỷ lệ thấp hơn và miễn trừ cao hơn sẽ áp dụng cho những người thụ hưởng của người quá cố qua đời vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2023
New Hampshire Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
New Hampshire sẽ bắt đầu đánh thuế thu nhập đối với thu nhập lãi và cổ tức vào năm 2023, giảm tỷ lệ từ 5 xuống 4%. Đây là kết quả của H. B. 2, ban hành vào tháng 6 năm 2021. Tỷ lệ dự kiến sẽ giảm dần một điểm phần trăm mỗi năm cho đến khi loại bỏ hoàn toàn thuế vào năm 2027
Riêng H. B. 1221, được ban hành vào tháng 6 năm 2022, giảm thuế suất Thuế lợi nhuận kinh doanh [phiên bản thuế thu nhập doanh nghiệp của New Hampshire] từ 7. 6 đến 7. 5 phần trăm cho các kỳ tính thuế kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12 năm 2023, nghĩa là 7. Tỷ lệ phần trăm 5 sẽ được áp dụng trong suốt năm dương lịch 2023
New Jersey Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Vào ngày 1 tháng 1, thuế tiêu thụ đặc biệt cần sa giải trí của New Jersey [được gọi là Phí thuế tiêu thụ đặc biệt công bằng xã hội] sẽ tăng từ $1. 10 đến $1. 52 mỗi ounce
New York Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Ngân sách của New York cho năm tài chính 2023, được ban hành vào tháng 4 năm 2022, đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập ban đầu được thông qua vào năm 2016 cho người có thu nhập trung bình. Dưới S. 8009, việc cắt giảm thuế suất dự kiến ban đầu cho năm 2025 sẽ có hiệu lực sớm hơn hai năm so với kế hoạch, đưa thuế suất trên thu nhập từ $13,900 đến $80,650 [người khai thuế đơn] và từ $27,900 đến $161,550 [người khai thuế chung] lên 5. 5 phần trăm và đưa tỷ lệ thu nhập từ $80,650 đến $215,400 [người khai thuế đơn] và từ $161,500 đến $323,200 [người khai thuế chung] lên 6 phần trăm. Đối với năm tính thuế 2022, thuế suất đối với các mức thu nhập đó là 5. 85 và 6. 25 phần trăm, tương ứng
Ngoài ra, New York sẽ tiếp tục thu thuế tiêu thụ đặc biệt đối với nhiên liệu động cơ, thuế bán hàng của tiểu bang đối với nhiên liệu và thuế bán hàng của Khu Giao thông Vận tải Đô thị đối với nhiên liệu động cơ và nhiên liệu động cơ diesel vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Việc đình chỉ các loại thuế nhiên liệu đó đã giúp giảm giá 16 xu mỗi gallon kể từ ngày 1 tháng 6 năm 2022
Bắc Carolina Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cố định của Bắc Carolina sẽ giảm từ 4. 99 ăn 4. 75 phần trăm cho năm 2023 là kết quả của S. B. 105, Đạo luật phân bổ ngân sách năm 2021, được ban hành vào tháng 11 năm 2021. Việc cắt giảm theo lịch trình trong tương lai được ban hành theo cùng luật này cuối cùng sẽ đưa tỷ lệ này lên 3. 99% vào năm 2027 và loại bỏ hoàn toàn thuế thu nhập doanh nghiệp vào năm 2030
Bắt đầu từ năm 2023, luật cũng đơn giản hóa thuế nhượng quyền thương mại, thuế vốn cổ phần của Bắc Carolina, theo cách sẽ giảm nghĩa vụ thuế nhượng quyền thương mại cho nhiều doanh nghiệp. Cụ thể, thay vì yêu cầu các doanh nghiệp tính toán nghĩa vụ thuế nhượng quyền thương mại của họ theo ba cơ sở khác nhau và nộp theo cơ sở tạo ra nghĩa vụ thuế cao nhất, các doanh nghiệp sẽ nộp thuế nhượng quyền thương mại chỉ dựa trên giá trị ròng được phân bổ theo Bắc Carolina của họ.
Việc điều chỉnh lạm phát đối với thuế xăng dầu của Bắc Carolina sẽ có hiệu lực vào tháng 1, tăng thuế từ 38. 5 đến 40. 5 cpg.
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, người nộp thuế phải cộng lại các khoản chi phí được khấu trừ ở cấp liên bang trên biểu mẫu thuế thu nhập tiểu bang của họ trong phạm vi những chi phí đó đã được trả cho việc sử dụng các khoản vay được miễn của Chương trình Bảo vệ Tiền lương [PPP]. Tiện ích bổ sung được ban hành lần đầu tiên vào năm 2020, nhưng vào năm 2021, việc triển khai tiện ích này bị tạm dừng cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2023
Oklahoma Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Với việc ban hành H. B. 3418 vào tháng 5 năm 2022, Oklahoma trở thành tiểu bang đầu tiên trong cả nước áp dụng vĩnh viễn khoản trợ cấp khấu hao thưởng 100 phần trăm [“chi phí đầy đủ”] cho các khoản đầu tư đủ điều kiện vào máy móc và thiết bị. Nhiều tiểu bang cho phép các công ty khấu trừ hoàn toàn các khoản đầu tư vốn như là một phần của tiểu bang tuân thủ luật cải cách thuế liên bang năm 2017, nhưng khoản trợ cấp khấu hao tiền thưởng liên bang trong Mục 168[k] dự kiến sẽ bắt đầu giảm dần vào năm 2023, với mức khấu hao tiền thưởng chỉ 80 phần trăm
Một cách riêng biệt, mặc dù những người hỗ trợ thị trường đã chịu trách nhiệm thu và nộp thuế bán hàng và thuế sử dụng đối với bán hàng trực tuyến ở Oklahoma, nhưng họ sẽ phải tuân thủ bất kỳ loại thuế địa phương nào khác đánh vào doanh số bán lẻ tài sản cá nhân hữu hình trong tiểu bang kể từ ngày 1 tháng 1, do . B. 1339
Pennsylvania Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Việc ban hành vào tháng 7 năm 2022 của H. B. 1342, một phần của ngân sách năm tài chính 2022-23 của tiểu bang, sẽ giảm thuế suất thuế thu nhập ròng doanh nghiệp [CNIT] từ 9. 99 phần trăm đến 8. 99 phần trăm vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Mỗi năm sau đó, tỷ lệ sẽ giảm 0. 5 điểm phần trăm cho đến khi đạt 4. 99 phần trăm vào đầu năm 2031. Phân tích sâu hơn về việc cắt giảm lãi suất CNIT có thể được tìm thấy ở đây
Rhode Island Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, người nộp thuế sẽ được phép trừ bất kỳ khoản trợ cấp hưu trí nghĩa vụ quân sự nào được bao gồm trong tổng thu nhập đã điều chỉnh của liên bang [AGI] khi tính thu nhập của họ cho các mục đích thuế thu nhập của Rhode Island. Một cách riêng biệt, người nộp thuế có thể sớm loại trừ tới 20.000 đô la thu nhập hưu trí chịu thuế liên bang của họ—bao gồm từ lương hưu, niên kim và kế hoạch 401[k]—khỏi tính thu nhập chịu thuế của tiểu bang, tăng từ 15.000 đô la vào năm 2022
Những thay đổi này là kết quả của H. 7123, ngân sách cho năm tài chính 2023, được ban hành vào tháng 6 năm 2022. Những thay đổi nhỏ hơn về thuế khác có hiệu lực vào năm 2023 được nêu chi tiết tại đây
Nam Dakota Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Nam Dakota có giới hạn đánh giá thuế bất động sản, hạn chế đánh giá bất động sản đối với những cư dân Nam Dakota đủ điều kiện từ 65 tuổi trở lên hoặc bị khuyết tật theo định nghĩa của Đạo luật An sinh Xã hội. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, giới hạn định giá tài sản sẽ được xác định để xác định tính đủ điều kiện tham gia chương trình
Utah Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Thuế suất nhiên liệu động cơ [xăng] và nhiên liệu đặc biệt [diesel] của Utah, được điều chỉnh dựa trên giá nhiên liệu trung bình trong ba năm, sẽ tăng 4. 5 xu vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Tỷ lệ mới cho cả xăng và dầu diesel sẽ là 36. 4 xu mỗi gallon
Vermont Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, quy tắc hoàn trả của Vermont sẽ bị bãi bỏ và tiểu bang sẽ chuyển sang sử dụng một công thức phân bổ yếu tố bán hàng duy nhất. Đồng thời, tiểu bang đang mở rộng biểu thuế tối thiểu thay thế cho công ty, với khoản thanh toán cao nhất mới là 100.000 đô la cho các công ty có tổng doanh thu lớn hơn 300 triệu đô la. Những thay đổi này bắt nguồn từ việc ban hành S. B. 53 vào năm 2022
Virginia Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Theo ngân sách hai năm được ban hành vào tháng 6 năm 2022, 1. Thuế bán hàng 5 phần trăm đối với hàng tạp hóa và một số sản phẩm vệ sinh cá nhân được bãi bỏ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Tuy nhiên, thuế bán hàng địa phương 1 phần trăm sẽ tiếp tục áp dụng cho những giao dịch mua đó
Riêng biệt, các quân nhân đã nghỉ hưu từ 55 tuổi trở lên sẽ đủ điều kiện được trừ tối đa 20.000 đô la tiền trợ cấp quân sự khi tính thu nhập chịu thuế vào năm 2023, tăng từ 10.000 đô la vào năm 2022. Số tiền này dự kiến sẽ tăng lên 30.000 đô la vào năm 2024 và 40.000 đô la vào năm 2025
Washington Thay đổi về thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Cư dân Washington có thể thấy giá tăng do tăng phí phát thải carbon của tiểu bang đã được thông qua như một phần của , được cử tri thông qua vào năm 2018. Ước tính chi phí gia tăng cho người tiêu dùng rất khác nhau
Vào ngày 1 tháng 1, khoản tín dụng thuế Kinh doanh và Nghề nghiệp [B&O] tối đa dành cho các doanh nghiệp nhỏ sẽ tăng lên, với số tiền phụ thuộc vào phân loại doanh nghiệp
Ngoài ra, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, việc chuyển nhượng bất động sản đủ điều kiện được sử dụng cho nhà ở thu nhập thấp sẽ được miễn thuế tiêu thụ đặc biệt cho bất động sản [REET]
Các thay đổi về thuế của Wisconsin có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023
Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, Wisconsin sẽ tuân theo khoản khấu trừ lỗ vốn ròng của liên bang do S. B. 339, ban hành vào tháng 3 năm 2022. Theo luật liên bang, khoản lỗ vốn lên tới 3.000 đô la có thể được khấu trừ vào thu nhập thông thường hàng năm, nhưng Wisconsin hiện giới hạn khoản khấu trừ lỗ vốn ròng ở mức 500 đô la
Khám phá Tài nguyên Chính sách Thuế của Tiểu bang
Cập nhật 1/3. Như đã xuất bản lần đầu, phần này đã bỏ qua việc đề cập đến việc giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của Iowa. Nó đã được sửa chữa