Theo dữ liệu gần đây nhất có được từ Văn phòng Thống kê Liên bang, khoảng 7,3 triệu người nghỉ hưu phải chịu thuế đối với trợ cấp hưu trí của họ trong năm 2018. Nhưng ngay cả khi bạn phải nộp tờ khai thuế, bạn vẫn có thể được miễn thuế nhờ có nhiều khoản chi phí và phụ cấp. Hướng dẫn này giải thích cách đánh thuế các loại lương hưu khác nhau
Tài khoản trực tuyến miễn phí + lãi suất hàng ngày cao = tự do tối đa
Tôi đặc biệt ấn tượng với con người của Ngân hàng Meine, thái độ thực tế và triết lý không ngừng phát triển,” cầu thủ bóng đá chuyên nghiệp Sebastian Rode, đại sứ thương hiệu của Raiffeisenbank ở Hochtaunus cho biết. Gần đây bạn đã bắt đầu nhận được một trong những mức lãi suất hàng ngày tốt nhất ở mức 3,30 phần trăm [lên tới 100. 000 euro trong sáu tháng]. Tuy nhiên, đây không phải là lãnh thổ mới khi tổ chức tài chính cung cấp cho bạn một trong số ít tài khoản hiện tại miễn phí trên thị trường ngân hàng Đức với tài khoản OnlineOnly - bao gồm dịch vụ chuyển đổi tài khoản đơn giản và nhanh chóng. Có chuyện gì đó đang xảy ra. Xem cho chính mình
Quảng cáo
Thuế hưu trí. Lương hưu là thu nhập chịu thuế
Nhiều người hưu trí không chắc chắn liệu họ có phải tiếp tục đóng thuế khi về già hay liệu cuối cùng họ có thể được hưởng chế độ hưu trí mà không cần cơ quan thuế hay không. Đối với nhiều người, đây vẫn là một giấc mơ không thể thực hiện được vì lương hưu luôn là một phần thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, họ thường không phải đóng thuế đầy đủ vào thời điểm hiện tại. Phần chịu thuế thực sự cao bao nhiêu và cuối cùng có phải nộp thuế hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố riêng lẻ và do đó không thể trả lời một cách chung chung
Đạo luật thu nhập hưu trí. Hoàn thiện quy trình báo cáo
Đơn giản chỉ cần thoát khỏi sự chú ý của cơ quan thuế là một người hưu trí? . Với Đạo luật Thu nhập Người cao tuổi, cơ quan lập pháp đã đưa ra một quy trình báo cáo mới, liền mạch cho phép cơ quan thuế hiểu rõ hơn về thu nhập của những người cao tuổi chưa nộp tờ khai thuế. Tất cả các quỹ hưu trí công và tư nhân, quỹ hưu trí, quỹ hưu trí và quỹ cũng như các công ty bảo hiểm nhân thọ đã báo cáo tất cả các khoản lương hưu được thanh toán bằng điện tử cho Văn phòng Bổ sung Trung ương về Tài sản Hưu trí [ZfA] ở Brandenburg kể từ năm 2005
Với Đạo luật Thu nhập Hưu trí, liên minh lớn cũng quy định lại việc đánh thuế thu nhập lương hưu từ năm 2005. Bất kỳ ai đã nghỉ hưu vào năm 2005 hoặc nhận lương hưu theo luật định lần đầu tiên đều phải đóng thuế 50% thu nhập hưu trí của họ kể từ đó. Vì những người nghỉ hưu cũng có thể tận dụng các khoản trợ cấp thuế cao nên nhiều người không phải chịu gánh nặng thuế. Tuy nhiên, nếu người nghỉ hưu kiếm được khoản lương hưu thứ hai hoặc thu nhập bổ sung khác, mọi thứ sẽ nhanh chóng trở nên hoàn toàn khác. Khi đó mức sinh hoạt tối thiểu được miễn thuế sẽ được sử dụng hết ngay lập tức.
Thuế lương hưu. Phần chịu thuế
Ngoài ra, đối với mỗi năm lương hưu bổ sung kể từ năm 2006, phần lương hưu chịu thuế sẽ tăng liên tục cho đến khi toàn bộ số tiền chi trả phải bị đánh thuế vào năm 2040. Do đó, các thế hệ người về hưu trong tương lai sẽ phải trả ngày càng nhiều tiền hơn. Bất kỳ ai nghỉ hưu vào năm 2022 sẽ phải đánh thuế 82% phúc lợi hưu trí của họ - vào năm 2023, phần chịu thuế đối với những người mới nghỉ hưu sẽ tăng lên 83%. Tất cả các khoản tăng lương hưu tiếp theo đều phải chịu thuế hoàn toàn dưới dạng “số tiền điều chỉnh lương hưu”.
Lương hưu bao nhiêu được miễn thuế?
Phần lương hưu miễn thuế được chuyển thành số tiền cố định bằng euro khi đánh giá thuế cho năm nghỉ hưu đầy đủ đầu tiên và được cố định cho đến cuối đời. Khó chịu về điều đó. Do đó, tất cả các khoản tăng lương hưu tiếp theo trong những năm tiếp theo đều phải chịu thuế hoàn toàn. Điều này thậm chí có thể dẫn đến việc những người hưu trí nhận được nhiều lương hưu hơn sau khi lương hưu tăng mạnh - nhưng đồng thời vượt quá giới hạn nghĩa vụ thuế và phải nộp thuế thu nhập. Đáng chú ý là số tiền tăng lương hưu vẫn còn trong ví của bạn ít hơn đáng kể
- Mẹo đọc Biallo. Lương hưu ngày càng tăng và tuổi nghỉ hưu cũng vậy. Bạn có thể đọc về những thay đổi mới đối với người nghỉ hưu vào năm 2023 trong một hướng dẫn khác từ biallo. de
Đăng ký nhận bản tin miễn phí ngay bây giờ
Lãi suất 4,1% – đối với khách hàng mới, trong 12 tháng
Hãy để tiền của bạn tăng trưởng trong 12 tháng với mức lãi suất cao nhất được đảm bảo là 4,1%. Đồng thời, bạn vẫn linh hoạt với tài khoản Open Flexgeld, cho phép bạn đóng tài khoản trước khi hết thời hạn mà không cần nêu lý do. Trong trường hợp này, bạn sẽ nhận lại toàn bộ số tiền tiết kiệm của mình và vẫn còn 1,5 phần trăm trong khoảng thời gian bạn nắm giữ Flexgeld. Và là một phần của nhóm Banco Santander, Openbank là thành viên của Quỹ bảo vệ tiền gửi Tây Ban Nha, quỹ bảo vệ khoản tiết kiệm của bạn lên tới 100. 000 euro được bảo đảm. Thông báo cho chính mình.
Quảng cáo
Lương hưu theo luật định. Tôi phải đóng bao nhiêu thuế cho lương hưu của mình?
Tỷ lệ lương hưu theo luật định phải chịu thuế tùy thuộc vào năm bắt đầu lương hưu. Tổng quan về điều này
Bắt đầu nghỉ hưu Phần chịu thuế[tính bằng phần trăm]
Trợ cấp hưu trí
[tính bằng phần trăm]
cho đến năm 2005
50 50 2006 52 48 2007 54 46 2008 56 44 2009 58 42 2010 60 40 2011 62 38 2012 64 36 2013 66 34 2014 68 32 2015 70 30 2016 72 28 2017 74 26 2018 76 24 2019 78 22 2020 80 20 2021 81 19 2022 82 18 2023 83 17 2024 84 16 2025 85 15 2026 86 14 2027 87 13 2028 88 12 2029 89 11 2030 90 10 2031 91 9 2032 92 8 20 33,93,7,2034,94,6,2035,95, 5,2036,96,4,2037,97,3,2038,98 2 2039 99 1 2040 100 0
nguồn. § 22 Không. 1 Câu 3a aa Đạo luật thuế thu nhập, kể từ ngày. tháng 6 năm 2023
- Mẹo biallo. Cơ quan thuế đã tự động nhận được dữ liệu lương hưu của bạn từ công ty bảo hiểm hưu trí. Bạn chỉ cần điền vào biểu mẫu thuế Phụ lục R nếu dữ liệu gửi không chính xác hoặc không đầy đủ
Thuế hưu trí 2023 – một ví dụ
Một người hưu trí độc thân nghỉ hưu vào tháng 1 năm 2022 và nhận được tổng cộng 22 khoản trong năm. lương hưu 500 euro. Trợ cấp lương hưu năm nay là 18% - còn lại 4. 050 euro tiền lương hưu được miễn thuế. Số tiền này không tăng trong những năm tiếp theo - tất cả các khoản tăng lương hưu tiếp theo đều phải chịu thuế hoàn toàn. Do tăng lương hưu vào ngày 1 tháng 1. Tháng 7 năm 2023 [4,39 phần trăm] người hưu trí của chúng tôi sẽ nhận được tổng cộng 23 vào năm 2023. Lương hưu 054 euro. Trong đó, còn lại 4. 050 euro miễn thuế, mức cố định 102 euro cho chi phí kinh doanh cũng sẽ được khấu trừ. Điều này dẫn đến mức lương hưu chịu thuế là 18. 902 euro. Con số này cao hơn đáng kể so với mức trợ cấp thuế cơ bản cho năm 2023 của 10. 908 euro – vì vậy người hưu trí của chúng tôi phải nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế trong mọi trường hợp
Nghĩa vụ khai thuế là một chuyện - cuối cùng cơ quan thuế có yêu cầu khai thuế hay không lại là chuyện khác. Quy tắc ngón tay cái. Bất kỳ ai nghỉ hưu ở các bang liên bang cũ vào năm 2022 và chỉ sống bằng lương hưu tuổi già mà không có bất kỳ thu nhập bổ sung nào sẽ vẫn nhận được lương hưu hàng tháng lên tới 1. 238 euro miễn thuế. Với mức lương hưu cao hơn, không phải tất cả người cao tuổi đều phải đóng thuế - trợ cấp và giảm thuế làm giảm thu nhập chịu thuế
- Mẹo biallo. Nếu bạn muốn tự kiểm tra xem mình có phải nộp tờ khai thuế hay không, Văn phòng Thuế Bang Bavaria cung cấp một công cụ tính toán trực tuyến để giúp bạn
Bảng thuế lương hưu. Lương hưu bao nhiêu được miễn thuế?
Bảng sau đây cho bạn biết mức lương hưu theo luật định vẫn được miễn thuế nếu không kiếm được thu nhập bổ sung
Bắt đầu hưởng lương hưu theo biểu giá phương Tây bằng euro[Năm tháng]
Lương hưu thuế quan phương Đông bằng euro
[Năm tháng]
2005 19. 948 / 1. 706 18. 522 / 1. 590 2006 19. 418/1. 661 18. 110 / 1. 555 2007 18. 979 / 1. 623 17. 764/1. 525 2008 18. 657/1. 596 17. 554/1. 507 2009 18. 271/1. 563 17. 286/1. 484 2010 17. 823/1. 525 16. 922/1. 453 2011 17. 489/1. 496 16. 652 / 1. 430 2012 17. 123/1. 465 16. 459 / 1. 413 2013 16. 744/1. 432 16. 262/1. 396 2014 16. 437/1. 406 16. 029/1. 376 2015 16. 210/1. 387 15. 887/1. 364 2016 15. 960/1. 365 15. 752/1. 352 2017 15. 672/1. 341 15. 528/1. 333 2018 15. 407/1. 318 15. 296/1. 313 2019 15. 135/1. 295 15. 066 / 1. 294 2020 14. 782 / 1. 265 14. 751/1. 267 2021 14. 679/1. 256 14. 679 / 1. 260 2022 14. 468/1. 238 14. 468/1. 242
nguồn. Stiftung Warentest/Finanztest, trạng thái. tháng 6 năm 2023
Giải thích để giúp bạn hiểu bảng. Tổng lương hưu cho mỗi người được nêu rõ; vợ chồng tăng gấp đôi giá trị. Tính toán dựa trên mức đóng góp 7,95/3,05 phần trăm cho bảo hiểm y tế/chăm sóc điều dưỡng theo luật định. Có tính đến trợ cấp giá năng lượng thanh toán vào tháng 12 năm 2022. Cột lương hưu hàng tháng thể hiện mức lương hưu sau khi điều chỉnh vào tháng 7 năm 2022.
- Để ý. Người lao động được tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc theo luật định. Mặt khác, những người tự kinh doanh thường được tự do quyết định cách họ lên kế hoạch cho tuổi già. Ngoài bảo hiểm tư nhân, bạn còn có thể sử dụng bảo hiểm hưu trí theo luật định. Một hướng dẫn khác của chúng tôi giải thích cách những người tự kinh doanh và người làm việc tự do có thể đề phòng với lương hưu theo luật định và do đó nhận được nhiều lương hưu hơn
Đây là cách bạn tìm được mức lãi suất rẻ nhất cho khoản tài trợ tiếp theo của mình
Lãi suất cố định của bạn sẽ kết thúc sau sáu hoặc sáu mươi tháng? . Biallo. de làm cho việc tìm kiếm của bạn trở nên dễ dàng. Với so sánh khoản vay kỳ hạn của chúng tôi, bạn có thể có được cái nhìn tổng quan về các ưu đãi hiện tại chỉ bằng một vài mục. Hiện tại, bạn có thể tìm thấy mức lãi suất cao nhất mà bạn có thể đảm bảo lên đến 5 năm rưỡi trước khi khoản tài trợ xây dựng hiện tại của bạn hết hạn. So sánh lãi suất kỳ hạn là đáng giá. Xem cho chính mình
Quảng cáo
Thuế cho người nghỉ hưu. Bảo hiểm hưu trí tư nhân
Việc rút tiền từ bảo hiểm hưu trí tư nhân hoặc vì các lý do nghĩa vụ khác [ví dụ: lương hưu từ việc bán tòa nhà chung cư] cũng phải chịu thuế - nhưng chỉ với phần thu nhập thấp trong nghĩa vụ thuế. Số tiền này tùy thuộc vào độ tuổi của người được bảo hiểm khi bắt đầu nghỉ hưu và có giá trị suốt đời. Việc xử lý thuế này cũng áp dụng cho các niên kim trọn đời có thời hạn giới hạn [như trợ cấp nghề nghiệp và trợ cấp tàn tật]. Lợi nhuận thậm chí còn thuận lợi hơn áp dụng cho họ. Đối với thời gian hưởng lương hưu 10 năm, cơ quan thuế chỉ được hưởng 12% số tiền thanh toán
Bắt đầu nghỉ hưu với. Năm sống Tỷ lệ thu nhập tính theo % Chịu thuế với mức lương hưu là 1. 500 Euro60 / 6122330 Euro6221315 Euro6320300 Euro6419285 Euro65 / 6618270 Euro6816240 Euro
Thuế lương hưu. Lương hưu công ty, Riester, Rürup
Lương hưu tư nhân do nhà nước tài trợ cũng bị đánh thuế toàn bộ hoặc chỉ một phần, tùy thuộc vào loại hợp đồng
Lương hưu Riester, lương hưu Rürup và thuế
Các sản phẩm cung cấp hưu trí như hợp đồng Riester và Rürup vẫn hoàn toàn miễn thuế trong giai đoạn tiết kiệm - những khoản đóng góp cần thiết để tích lũy lương hưu có thể được khấu trừ khỏi thuế. Đổi lại, cơ quan thuế sau đó sẽ giữ lại toàn bộ khoản thanh toán khi bạn nhận được lương hưu
Lương hưu và thuế của công ty
Trong trường hợp lương hưu của công ty từ công ty cũ của bạn, số tiền nghĩa vụ thuế sau này đối với lương hưu phụ thuộc vào việc bạn có tích lũy được quyền hưởng lương hưu thông qua đóng góp của chính mình từ thu nhập bị đánh thuế toàn phần hay thuế suất cố định hay không, mà không có sự tham gia của chính bạn. với các phúc lợi từ công ty. Nếu đúng như vậy, lương hưu của công ty chỉ phải chịu thuế với phần thu nhập thấp. Trong trường hợp thứ hai, lương hưu phải chịu thuế đầy đủ [đánh thuế tiếp theo].
Quan trọng phải biết. Kể từ năm 2004, lương hưu của công ty trong bảo hiểm y tế và chăm sóc điều dưỡng theo luật định cũng phải được đóng góp đầy đủ. Kể từ đó, các khoản thanh toán một lần đã được chuyển đổi một cách giả tạo thành lương hưu trong 120 tháng và các khoản đóng góp cho bảo hiểm y tế và chăm sóc điều dưỡng đã được thu cùng với khoản lương hưu hàng tháng giả định trong 10 năm. Do số tiền miễn thuế là 159,25 euro được áp dụng vào năm 2020, số tiền cơ bản luôn được miễn thuế và các khoản đóng góp bảo hiểm y tế đầy đủ chỉ phải trả cho số tiền trên số tiền này. Tuy nhiên, khoản trợ cấp này chỉ áp dụng cho việc tính toán đóng góp bảo hiểm y tế và tăng hàng năm - cho năm 2023 hiện là 169,75 euro. Nếu ai đó nhận được nhiều khoản lương hưu của công ty, chúng sẽ được cộng lại với nhau. Đối với bảo hiểm chăm sóc điều dưỡng, khoản đóng góp chăm sóc điều dưỡng phải tiếp tục được thanh toán trên toàn bộ lương hưu của công ty
Tỷ lệ đóng mới cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn kể từ tháng 7 năm 2023
Khuyến nghị tiền gửi cố định Biallo
Các nhà cung cấp sau đây đã được Biallo chọn làm đề xuất từ so sánh của chúng tôi. Số tiền đầu tư. 5. 000,00€, thời gian đầu tư. 12 tháng, xếp hạng tín dụng. ít nhất. an ninh cao, trạng thái. tất cả các nước. Việc phân loại được thực hiện theo lãi suất. Các nhà cung cấp được hiển thị không thể hiện tổng quan thị trường hoàn chỉnh.CÁC NHÀ CUNG CẤP
LÃI SUẤT
SỰ ĐÁNH GIÁ
ĐÁNH GIÁ QUỐC GIA S&P
THÔNG TIN CHI TIẾT SẢN PHẨM
1
4,20 %
210,00 €
4 / 5
★★★★★
★★★★★
Đọc bài đánh giáAA-
bảo mật cao
- Gửi tiền an toàn 100%
- điện thoại. quản lý tài khoản
Đến nhà cung cấp
đặc thù
Điều kiện
Bảo vệ
Thêm thông tin
2
4,15 %
207,50 €
4,3 / 5
★★★★★
★★★★★
Đọc bài đánh giáAAA
bảo mật cao nhất
- Gửi tiền an toàn 100%
- Đầu tư không giới hạn
- điện thoại. quản lý tài khoản
Đến nhà cung cấp
đặc thù
Điều kiện
Bảo vệ
Thêm thông tin
3
4,12 %
206,00 €
3,8 / 5
★★★★★
★★★★★
Đọc bài đánh giáAAA
bảo mật cao nhất
- Gửi tiền an toàn 100%
- điện thoại. quản lý tài khoản
Đến nhà cung cấp
đặc thù
Điều kiện
Bảo vệ
Thêm thông tin
Tải thêm
Tất cả thông tin được cung cấp mà không có sự đảm bảo. Trạng thái dữ liệu. 24. 10. 2023
Có những khoản lương hưu nào được miễn thuế?
Ngoài ra còn có những khoản lương hưu được cơ quan thuế để nguyên. Lương hưu từ bảo hiểm tai nạn theo luật định, lương hưu chiến tranh và tàn tật nặng cũng như lương hưu bằng tiền mặt được trả trực tiếp để đền bù cho những bất công của Đảng Xã hội Quốc gia hoặc CHDC Đức hoàn toàn được miễn thuế. Điều này cũng áp dụng cho các quyền lợi từ bảo hiểm y tế và chăm sóc điều dưỡng theo luật định. Do đó, chúng không cần phải được nêu trong tờ khai thuế. Các khoản thanh toán vốn từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hoặc lương hưu tư nhân sẽ được miễn thuế nếu hợp đồng được ký kết trước năm 2005 với thời hạn ít nhất 12 năm. Mới kể từ 1. tháng 1 năm 2023. Số tiền lương hưu được trả dựa trên phần bổ sung lương hưu cơ bản cũng được miễn thuế.
Lời khuyên cho biểu mẫu thuế Phụ lục R
Đánh thuế gấp đôi. Phán quyết của BFH về thuế hưu trí
Hôm nay người hưu trí đã nộp thuế hai lần chưa? . Cốt lõi của cả hai tranh chấp là câu hỏi liệu cơ quan lập pháp có thực hiện đúng việc chuyển đổi từ hệ thống thuế cũ sang hệ thống thuế mới đối với thu nhập lương hưu hay không. Trong các trường hợp hiện tại, các thẩm phán thuế cao nhất của Đức đã không công nhận bất kỳ việc đánh thuế hai lần nào [tham khảo. Tuy nhiên, X R 20/19 và X R 33/19 về cơ bản đã nhận thấy sự nguy hiểm
Cho 1. Vào tháng 1 năm 2023, cơ quan lập pháp đã phản ứng với các phán quyết và xác định rằng tất cả các khoản thanh toán của nhân viên vào bảo hiểm hưu trí theo luật định đều được khấu trừ thuế hoàn toàn như chi phí lương hưu. Theo kế hoạch ban đầu, việc khấu trừ toàn bộ sẽ không diễn ra cho đến năm 2025. Trước đây, chỉ một phần chi phí dự phòng hưu trí được khấu trừ - vào năm 2022, nhân viên có thể yêu cầu tối đa 94% khoản khấu trừ; đến năm 2023, 96% ban đầu được khấu trừ. Sự thay đổi được quyết định vào đầu năm chỉ là sự thực hiện nhanh hơn những gì đã lên kế hoạch. Bằng ngôn ngữ đơn giản. Cuối cùng, nhân viên sẽ có thể khấu trừ thêm 4% chi phí lương hưu vào thuế trong năm nay
Lương hưu và lương hưu của công ty. Thuế của người hưu trí và công chức đã nghỉ hưu của công ty
Các quy định khác nhau áp dụng cho người nghỉ hưu của công ty và công chức đã nghỉ hưu so với người nghỉ hưu. Tại đây, người sử dụng lao động cũ giải quyết các khoản trợ cấp hưu trí chịu thuế bằng cách sử dụng giấy chứng nhận thuế tiền lương hàng năm [trước đây là thẻ thuế tiền lương]. Họ hoàn toàn phải chịu thuế dưới dạng thu nhập từ việc làm. Không giống như những nhân viên đang hoạt động, những người nghỉ hưu của công ty có thể yêu cầu trợ cấp lương hưu bổ sung kèm theo một khoản phụ phí và do đó được miễn thuế một phần kế hoạch lương hưu của công ty. Sếp cũ thường tự động tính đến khoản trợ cấp thuế khi khấu trừ thuế từ lương hưu của công ty.
Mẹo biallo. Làm thế nào người hưu trí có thể tiết kiệm thuế?
Người nghỉ hưu cũng có thể yêu cầu giảm thuế như chi phí đặc biệt, gánh nặng đặc biệt, dịch vụ liên quan đến hộ gia đình và dịch vụ của người buôn bán. Dù có thu nhập cao khi về hưu nhưng cơ quan thuế thường ra về tay trắng. Chúng tôi giải thích cách người hưu trí có thể tiết kiệm thuế bằng cách nộp tờ khai thuế trong hướng dẫn của chúng tôi về biểu mẫu thuế Phụ lục R