Mẹo Hay Cách

Cách kết chuyển thuế GTGT trên phần mềm MISA

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây [Xem hướng dẫn tải phim]

1. Hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Nợ TK 152, 153, 156, 211, 213, 611…

Nợ TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ [1331, 1332]

Có các TK 111, 112, 331… Tổng giá thanh toán

2. Xác định thuế GTGT đầu ra.

Nợ TK 111, 112, 131… Tổng giá thanh toán

Có TK 33311 Thuế GTGT đầu ra

Có TK 511

3. Cuối tháng, kế toán tính, xác định số thuế GTGT được khấu trừ với số thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ

Nợ TK 33311 Thuế GTGT đầu ra

Có TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ [1331, 1332]

Khi phát sinh nghiệp vụ thuế GTGT, thông thường sẽ có các hoạt động sau:

Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ mua hàng, dịch vụ để ghi nhận thuế GTGT đầu vào
Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ bán ra để ghi nhận thuế GTGT bán ra
Lập tờ khai thuế GTGT
Cuối kỳ, thực hiện khấu trừ thuế GTGT

Lưu ý: Có thể hạch toán thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.

Vào phân hệ Thuế, chọn TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT] [Mẫu tờ khai theo thông tư 26] hoặc TT119-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT] [Mẫu tờ khai theo thông tư 119].
Chọn kỳ tính thuế, tích chọn các phụ lục kèm theo tờ khai thuế GTGT, sau đó nhấn Đồng ý.

Lưu ý:

Trường hợp nếu có hóa đơn nào trong kỳ chưa đủ thông tin thì phần mềm không lấy lên bảng kê nhưng có thông báo cho NSD biết để kiểm tra lại. NSD sửa lại các thông tin còn thiếu rồi sửa lại tờ khai để phần mềm cập nhật lại số liệu.
Nếu muốn lập tờ khai TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT] cho mỗi ngành nghề trong cùng 1 kỳ tính thuế. Thực hiện như sau:
- Chọn Danh mục ngành nghề tương ứng với mỗi tờ khai.