Mẫu 01/gtgt theo thông tư 26/2015

Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu 01/GTGT Ban hành kèm theo Thông tư số 26/2015/TT-BTCngày 27/02/2015 của Bộ Tài chính (Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ).

- Có hiệu lực từ ngày 1/1/2015.

Xem thêm: Cách kê khai thuế giá trị gia tăng

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
(Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ)
[01] Kỳ tính thuế: Tháng ........... năm ..... hoặc quý…… năm…..
[02] Lần đầu [ ] [03] Bổ sung lần thứ [ ]
	[04] Tên người nộp thuế:
	[05] Mã số thuế:
	[06] Địa chỉ:
	[07] Quận/huyện: [08] Tỉnh/thành phố:
	[09] Điện thoại: [10] Fax: [11] E-mail:
	[12] Tên đại lý thuế (nếu có):
	[13] Mã số thuế:
	[14] Địa chỉ:
	[15] Quận/ huyện: [16] Tỉnh/thành phố
	[17] Điện thoại: [18] Fax: [19] E-mail:
	[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số Ngày:
	Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT	Chỉ tiêu	Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT)	Thuế GTGT
A	Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu "X")	[21]
B	Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang	[22]
C	Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước
I	Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ
1	Giá trị và thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào	[23]		[24]
2	Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này	[25]
II	Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ
1	Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT	[26]
2	Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT ([27]=[29]+[30]+[32]+[32a]; [28]=[31]+[33])	[27]		[28]
a	Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%	[29]
b	Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%	[30]		[31]
c	Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%	[32]		[33]
d	Hàng hoá, dịch vụ bán ra không tính thuế			[32a]
3	Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra ([34]=[26]+[27]; [35]=[28])	[34]		[35]
III	Thuế GTGT phát sinh trong kỳ ([36]=[35]-[25])	[36]
IV	Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước
1	Điều chỉnh giảm	[37]
2	Điều chỉnh tăng	[38]
V	Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh	[39]
VI	Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
1	Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ ([40a]=[36]-[22]+[37]-[38] - [39]≥ 0)	[40a]
2	Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế	[40b]
3	Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b])	[40]
4	Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này (nếu [41]=[36]-[22]+[37]-[38]-[39]< 0)	[41]
4.1	Tổng số thuế GTGT đề nghị hoàn				[42]
4.2	Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43]=[41]-[42])	[43]

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

	...., ngày ......tháng ...... năm .........
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ	NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
Họ và tên:.......................	ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Chứng chỉ hành nghề số:.....	(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))

Ghi chú:
- GTGT: Giá trị Gia tăng
- HHDV: Hàng hoá dịch vụ

Chúc các bạn thành công, các bạn muốn học làm kế toán thuế thực tế chuyên sâu có thể tham gia: Khóa học kế toán thuế thực hành thực tế.
__________________________________________________